Pelayanan tabungan seringkali tidak disediakan untuk para pelanggan LKM karena dua alasan utama. Pertama, adanya salah satu paham bahwa orang miskin tidak mampu dan tidak menabung, yang berarti bahwa permintaan mereka untuk produk tabungan tidak diperhatikan dan tidak diketahui. Kedua, karena kendala peraturan sebagian besar LKM, banyak yang tidak diperbolehkan mengerahkan tabungan secara sah.
LKM yang mengandalkan sumbangan pendanaan dari sumber luar seringkali memsatkan pada permintaan donor daripada permintaan pelanggan potensial, terutama pelanggan tabungan potensial (GTZ 1997) :
"Pengerahan tabungan sekarang dianggap sebagai faktor yang sangat penting dalam mengembangkan
pasar keuangan yang sehat.
tumbuh di negara yang sedang berkembang dan pemerintah serta lembaga internasional makin
tertarik dengan kegiatan seperti itu. Rumah tangga pedesaan dan tidak kaya terutama sekali menjadi
fokus dari berbagai kebijakan memajukan tabungan dan mitos bahwa orang miskin tidak mempunyai
sisa uang setelah konsumsi dan tidak tanggap terhadap pemberian insentif ekonomi semakin sering
dipertanyakan kebenarannya." (FAO 1995).
Dana subsidi kredit juga menyumbang kepada terbatasnya pengerahan tabungan. LKM yang memperoleh subsidi pendanaan tidak mempunyai atau mempunyai sedikit intensif untuk mengerahkan tabungan, karena mereka memiliki dana untuk penerusan kredit dari para donor dengan suku bungan yang lebih rendah daripada yang mereka harus bayar kepada para deposan. Lagi pula, mengakses pendanaan donor seringkali lebih murah daripada membangun infrastruktur yang dibutuhkan untuk mengerahkan tabungan.
Apabila LKM ingin mengerahkan tabungan secara efektif, lingkungan ekonomi dan politik yang sesuai harus disediakan didalam negara dimana LKM tersebut berusaha. Tingkat pengelolaan makro ekonomi dan kemantapan politik yang layak dibutuhkan karena mereka mempengaruhi tingkat inflasi, yang mempengaruhi kemampuan LKM menawarkan pelayanan tabungan secara berkelanjutan. Tambahan pula, suatu lingkungan pengaturan yang tepat dan memmungkinkan adalah pesaing.
Permintaan Layanan Tabungan
Pola arus kas para pengusaha mikro berubah-ubah. Selama waktu dari kelebihan arus kas para pelanggan membutuhkan cara yang aman dan nyaman untuk menabung. Pada saat arus kas terbatas para pelanggan yang sama ini perlu dapat mengakses tabungan mereka (dengan kata lain mereka membutuhkan bentuk cair dari tabungan).
Menabung dalam aktiva keras seperti padi dan hewan tidak menyediakan keamanan (hewan bisa mati), likuiditas (nilai pasar bisa berubah atau pasar mungkin tidak ada sewaktu penjualan) atau dapat dibagi (mereka tidak dapat menjual setengah kambing jika mereka hanya perlu sebagian tabungan). Tambahan pula, memelihara ternak, tanah, atau padi mungkin mengakibatkan biaya yang meningkatkan kesukaran arus kas pada saat uang tidak tersedia.
Para pengusaha mikro, seperti pelaku bisnis lainnya, setidaknya menabung karena lima alasan :
1. Konsumsi dan barang konsumen yang tahan lama.
2. Investasi.
3. Maksud sosial dan keagamaan.
4. Pensiun, kesehatan yang buruk atau cacat.
5. Variasi musiman dalam arus kas.
Mereka yang merupakan pasar sasaran dari sebagian besar kalau tidak semua LKM membutuhkan akses atas layanan tabungan yang memastikan bahwa dana mereka akan aman, lancar, dan dapat dibagi. Para pelanggan tabungan merasa tertarik karena tiga kegunaan utama :
1. Kenyamanan.
2. Likuiditas.
3. Keamanan.
Umumnya para pelanggan tabungan tidak menganggap bunga yang dihasilkan dari tabungan sebagai prioritas, namun bunga tersebut menjadi prioritas kalau sumber daya adalah jarang dan tidak tersedia banyak peluang investasi yang menguntungkan.
Apakah ada Lingkungan yang Memungkinkan?
Peraturan luar harus didasarkan pada standar perbankan internasional dan secara lebih khusus pada prinsip-prinsip akuntansi internasional, persyaratan modal minimum, segala teknik untuk mengurangi dan membuat bervariasi eksposur risiko aktiva, kebijakan penyisihan dan kriteroa kinerja.
LKM yang tidak beroperasi dalam lingkungan yang memungkinkan harus melobi pihak berwenang yang tepat untuk membuat perubahan dimana perlu. Untuk melakukan ini mereka harus membiasakan diri dengan pengalaman internasional dan setemapat dan bukti untuk mendukung argumentasi mereka. Mereka juga harus melaksanakan riset pasar tentang permintaan instrumen tabungan dipasar mereka sendiri.
Bank Rakyat Indonesia (BRI) adalah salah satu kasus terkenal dari bank pemerintah yang menyediakan pelayanan tabungan untuk para pelanggan berpendapatan rendah secara berkelanjutan. Bank Rakyat Indonesia telah menunjukkan bahwa para pengusaha mikro memanfaatkan layanan tabungan lebih banyak dari layanan kredit.
Persyaratan Hukum untuk Menawarkan Pelayanan Tabungan Sukarela
Ada dua persyaratan hukum utama yang biasanya perlu dipenuhi sebelum LKM dapat menawarkan pelayanan tabungan yaitu : perizinan dan persyaratan cadangan.
Perizinan. Umumnya, LKM perlu memiliki izin untuk menghimpun tabungan. Ini biasanya berarti bahwa LKM tersebut tunduk kepada semacam pengaturan.
Untuk menerima tabungan dari masyarakat umum, organisasi wajib mempunyai izin. LKM yang mempunyai izin sebagai lembaga penerima tabungan biasanya tunduk kepada semacam pengaturan dan pengawasan oleh biro pengawasan bank dari negara, bank sentral, atau departemen atau badan pemerintah lainnya. Mengikuti persyaratan pengaturan dan pengawasan biasanya membebani biaya tambahan kepada LKM.
Persyaratan Cadangan. Persyaratan cadangan merujuk kepada suatu persentase simpanan yang diterima oleh lembaga yang wajib ditemapatkan pada bank sentral atau dalam bentuk serupa yang aman dan cair. Ini dipaksakan biro pengawasan bank setempat tentang pengesahan LKM dalam menerima simpanan untuk memastikan keamanan dan mudah diaksesnya dana deposan. Dengan menetapkan suatu persentase dana tabungan tertentu sebagai cadangan, pemerintah membatasi LKM mengenai seluruh jumlah dana yang tersedia untuk dipinjamkan kembali.
Persyaratan cadangan mengakibatkan peningkatan biaya untuk LKM, karena jumlah yang disimpan dalam cadangan tidak dapat dipinjamkan dan dengan dimikian tidak menghasilkan hasil portofolio atau tingkat hasil investasi secara efektif.
Penjaminan Simpanan.
Cara terbaik untuk memastikan keamanan simpanan adalah mencegah gagalnya LKM dalam menyediakan pelayanan simpanan. Ini paling baik dilakukan dengan memastikan bahwa LKM memiliki manajemen yang sehat dan kebijakan perkreditan yang bijaksana (hati-hati) serta didukung oleh peraturan dan pengawasan yang layak.
Dalam segala hal adalah penting bahwa pemerintah menyediakan dukungan yang penting untuk membuat sistem menjadi efektif. Penjaminan simpanan dibentuk karena tiga alasan utama (FAO 1995) :
1. Memperkuat kepercayaan terhadap sistem perbankan dan membantu memajukan pengumpulan
simpanan.
2. Menyediakan mekanisme resmi kepada pemerintah untuk menanggulangi bank-bank yang mengalami
kegagalan.
3. Memastikan bahwa para penabung kecil dilindungi dalam hal kegagalan bank.
Dua dari kekurangan utama rencana penjaminan simpanan adalah bahwa para penabung kurang mempunyai intensif untuk memilih LKM yang mantap dan LKM kurang mempunyai intensif untuk mengelola organisasi mereka dengan hati-hati. Namun demikian, kebutuhan untuk melindungi mereka yang menyimpan dana atau menabung dalam LKM adalah sangat penting, karena kurang sempurnanya informasi mengenai LKM yang tersedia bagi para pelanggan berpendapatan rendah dan kurangnya minat pemerintah mencampuri dan mengganti kerugian para penabung bilamana LKM mengalami kegagalan, karena dalam kebanyakan hal kegagalannya kemungkinan besar tidak dilihat sebagai ancaman terhadap kemantapan keuangan negara.
Apakah LKM Memiliki Kapasitas Kelembagaan yang Penting untuk Mengerahkan Tabungan
Sebelum menawarkan layanan tabungan sukarela, LKM harus memastikan bahwa mereka memiliki struktur kelembagaan yang memungkinkan mereka mengerahkan tabungan secara sah serta kapasitas kelembagaan yang cukup memadai atau kemampuan untuk mengembangkannya. Kapasitas kelembagaan mengharuskan bahwa tata kelola, manajemen, karyawan dan struktur operasional yang cukup memadai sudah berada ditempat untuk menyediakan layanan tabungan. Selanjutnya, persyaratan pelaporan tambahan untuk biro pengawasan atau badan pengawasan lainnya secara tidak langsung berarti kenaikan dalam biaya personalia dan peningkatan sistem informasi manajemen.
Kepemilikan, tata kelola dan struktur organisasi mempunyai dampak yang kuat tehadap persepsi pelangganmengenai pengerahan tabungan oleh LKM. Lagi pula, perkenalan layanan tabungan sukarela secara tidak langsung berarti penambahan banyak nasabah, baru, yang selanjutnya membutuhkan peningkatan kemampuan karyawan dan program pelatihan karyawan, manajemen, sistem pemasaran, infrastruktur, keamanan dan pengendalian internal, sistem informasi manajemen, dan manajemen resiko.
Kepemilikan dan Tata Kelola
Kepemilikan oleh masyarakat umu dapat membuat LKM nampak dapat diandalkan dan aman, terutama sekali jika ada dukungan politik yang kuat dan sedikit campur tangan politik. Para penabung mengetahui bahwa pemerintah akan melindungi mereka dalam hal krisis likuiditas dan solvabilitas yang parah. Namun demikian, kepemilikan umum juga dapat memaksakan pembatasan tabungan apabila program subsidi kredit yang tersedia dan intervensi pemerintah dalam penetapan harga dan pemilihan nasabah berlaku.
LKM milik swasta perlu memastikan bahwa mereka dianggap sebagai perantara keuangan yang sehat. Hubungan dengan perseorangan, keluarga, atau lembaga yang dihormati seperti organisasi keagamaan atau perusahaan induk yang lebih besar dapat membantu memperkuat keyakinan dan kepercayaan dari para penabung mereka.
Struktur tata kelola LKM adalah sangat penting untuk memastikan jasa intermediasi fanasial yang layak antara para penabung dengan para peminjam. LKM yang mengerahkan tabungan besar kemungkinan mempunyai tata kelola yang lebih profesional, dengan representasi yang lebih besar dari sektor keuangan swasta atau keanggotaan daripada mereka yang bisnis satu-satunya adalah mencairkan kredit.
Struktur Organisasi
Sebagian besar LKM yang mengerahkan tabungan memiliki struktur organisasi yang luas dan terdesentralisasi. Lokasi yang berdekatan dengan para nsabah penabung mengurangi biaya transaksi baik untuk LKM maupun untuk para pelanggan dan merupakan bagian yang penting dalam membentuk hubungan tetap yang dibangun berdasarkan saling percaya, sebagai kunci untuk pengerahan tabungan yang sukses.
LKM yang sukses mengorganisasikan kantor cabang atau kantor lapangan mereka sebagai pusat laba dan menggunakan metode transfer pricing yang memastikan cakupan biaya sepenuhnya ke seluruh jaringan kantor cabang. Transfer pricing artinya penetapan harga jasa yang disediakan kantor pusat untuk kantor cabang atau dasar perolehan kembali biaya.
Transfer pricing yang dibebankan terhadap kantor cabang (atau dibayar oleh kantor cabang untuk kelebihan simpanan) ditetapkan mendekati suku bunga pinjaman antar bank atau dengan suku bunga yang lebih tinggi sedikit daripada biaya dana rata-rata untuk LKM. Ini menyediakan intensif bagi kantor cabang untuk mengerahkan tabungan setempat daripada mengandalkan pada kelebihan likuiditas dari kantor cabang lain didalam jaringan. Transfer pricing juga dapat menghasilkan pendapatan tambahan ditingkat kantor pusat untuk menutup biaya overhead. Transfer pricing memastikan adanya transparansi dan menanamkan akuntabilitas dan tanggung jawab di semua kantor cabang.
Sumber Daya Manusia
Mengelola perantara keuangan adalah jauh lebih sulit daripada mengelola organisasi kredit, terutama karena ukuran organisasi seringkali meningkat dengan pesat. Ini berakibat serius apabila LKM adalah seperti banyak organisasi yang mempunyai satu atau dua orang kunci yang mengepalai organisasi dan melibatkan diri secara pribadi dalam hampir seluruh aspek operasional.
Rekrutmen karyawan harus fokus pada pemilihan karyawan dari wilayah setempat yang akrab dengan adat-istiadat dan kebudayaan dan apabila sesuai logat yang diucapkan di wilayah tersebut. Para karyawan setempat cenderung menanamkan kepercayaan kepada para pelanggan dan membuat lebih mudah bagi mereka untuk berkomunikasi dengan LKM. Beberapa penelitian mendapati bahwa orientasi karyawan yang kuat dan sikap budaya melayani adalah unsur yang sangat penting bagi pengerahan tabungan yang sukses.
Pelatihan yang berani bagi manajemen dan karyawan menjadi penting sekali kalau memperkenalkan tabungan. Para manajer dan karyawan perlu belajar bagaimana pasar setempat beroperasi, bagaimana menemukan para penabung potensial, dan bagaimana menyusun instrumen dan jasa untuk pasar tersebut. Mereka perlu juga perlu memahami keuangan dasar dan pentingnya perbedaan yang cukup memadai antara layanan kredit dengan layanan tabungan.
Pemasaran
Selama tahap riset pasar, LKM perlu mempelajari layanan tabungan apa saja yang diminta para pelanggan potensial dan kemudian memasukkan innformasi ini kedalam pola produk pemasaran. Misalnya, untuk mendorong pengerahan tabungan Bank Rakyat Indonesia menetapkan bahwa para penabung akan menyukai peluang menerima hadiah pada saat pembukaan rekening tabungan.
Metode pemasaran lain yang digunakan oleh Bank Rakyat Indonesia adalah menayangkan sejumlah poster yang memperlihatkan foto-foto kantor cabang pembantu setempat, kantor cabang lebih besar, dan kantor pusat bank yang terlihat mengesankan.
LKM juga dapat menetapkan hari-hari "pintu terbuka" ketika para pelanggan dapat masuk dan menemui para karyawan serta secara fisik melihat lemari besi dimana uang tunai disimpan. Apabila para penabung tidak biasa dengan bank pada umumnya, mereka mungkin merasa terhibur dengan suatu lingkungan yang aman.
Namun demikian pada akhirnya, dari mulut ke mulut adalah bentuk pemasangan iklan yang terbaik. Untuk memastikan dari mulut ke mulut yang positif maka pelayanan yang disediakan untuk para penabung uang harus tepat waktu, penuh perhatian dan jujur.
Infrastruktur
LKM mungkin perlu membuka kantor-kantor cabang yang berdekatan dengan para pelanggan mereka. Namun demikian, ini mungkin tidak perlu hingga LKM mencapai sejumlah besar bisnis tertentu. Kemungkinan lain, LKM dapat menyediakan pelayanan "Bank Mobil", dengan para karyawan LKM bepergian ke pelanggan untuk mengumpulkan tabungan daripada mengharapkan pelanggan berkunjung ke kantor cabang. Para pejabat tabungan Bank Rakyat Indonesia setiap minggu pergi ke setiap desa dan mengumpulkan tabungan dan menyediakan penarikan dana. Bank Mobil berjalan baik sejauh LKM konsekuen dengan jadwal kunjungan, sehingga para pelanggan percaya akan kemampuan mereka untuk menyetor atau menarik dana tabungan pada hari-hari tertentu dalam satu minggu.
Keamanan dan Pengendalian Internal
LKM perlu membeli lemari besi untuk menyimpan uang tunai yang tersedia untuk menghadapi kemungkinan penarikan dan untuk memperkecil risiko perampokan. Apabila LKM menghimpun tabungan melalui bank mobil, perlu ada dua pejabat yang bekerjasama untuk memperkecil risiko penipuan dan perampokan.
LKM perlu mengembangkan pengendalian internal untuk menyikapi risiko keamanan kalau menyediakan produk tabungan sukarela. Disektor keuangan resmi ada pengetahuan yang luas dalam menanggulangi risiko, termasuk pemeriksaan seperti pengamanan kas dan kombinasi kunci lemari besi oleh dua pihak, pemisahan tugas, jejak pemeriksaan dan penggunaan khazanah tahan api dan kotak setoran.
Sistem Informasi Manajemen
Sistem informasi manajemen yang layak dan berjalan sehat adalah inti dari sistem pengendalian internal dan pemantauan yang efisien. Sistem informasi manajemen sebaiknya sederhana, transparan, dan objektif. Pada dasarnya suatu sistem informasi manajemen yang efektif menjadi penting bilamana pelayanan tabungan diperkenalkan untuk manajemen internal dan pelaporan eksternal.
Ada tiga tujuan utama untuk suatu sitem informasi :
1. Pengolahan transaksi.
2. Pelayanan nasabah.
3. Informasi manajemen.
Pemeliharaan database pelanggan sepanjang waktu adalah penting untuk memungkinkan lembaga menganalisis hubungan antara produk kredit dengan produk tabungan serta perincian pasar lainnya. Adalah semakinpenting bagi sistem informasi manajemen untuk menyediakan pelaporan dan pemantauan yang diminta oleh badan pengawasan yang bertanggung jawab atas pengaturan LKM. Sistem harus disusun untuk memastikan bahwa informasi ini dihasilkan secara teratur dan bahwa sistem juga menyediakan informasi yang berguna untuk LKM sendiri.
Manajemen Resiko dan Tresuri
Perkenalan penerimaan simpanan sangat menyulitkan manajemen aktiva dan pasiva. Disamping memenuhi persyaratan cadangan yang ditetapkan oleh pihak pengatur yang berwenang, juga pesaing untuk mempunyai jumlah uang tunai tang tepat di kantor-kantor cabang yang tepat pada waktu yang tepat. Manajemen likuiditas yang buruk dapat menghambat secara serius kemampuan operasional dari setiap kantor cabang. Sebagian besar LKM yang menghasilkan banyak tabungan kecil telah mendapati bahwa rekening-rekening tabungan yang sangat kecil, bahkan dengan jumlah penarikan yang tidak dibatasi, biasanya mengalami sedikit perputaran dan oleh karena itu merupakan pelindung likuiditas yang mantap. LKM milik masyarakat umum seringkali mengandalkan pada rekening tabungan besar dari lembaga milik pemerintah atau deposito berjangka besar dari bank umum, yang secara tidak langsung meningkatkan resiko likuiditas jika peraturan pemerintah berubah dan mereka ditinggalkan oleh para deposan besar.
Urutan Perkenalan Layanan Tabungan
Perencanaan LKM untuk memeprkenalkan pelayanan tabungan sukarela harus memeperhatikan urutan dalam mengikuti berbagai langkah, antara lain :
1. Meningkatkan pengetahuan para dewan direksi dan para manajer LKM mengenai pengalaman LKM
setempat dan internasional lainnya.
2. Melakukan riset pasar dan melatih para karyawan yang terpilih untuk tahap percobaan.
3. Melaksanakan dan mengevaluasi proyek percobaan.
4. Bilamana perlu, laksanakan atau evaluasi proyek percobaan kedua untuk uji coba produk dan harga yang
telah diubah sebagai hasil percobaan pertama.
5. Bilamana seluruh instrumen, penetapan harga, logistik, sistem informasi, dan pelatihan karyawan telah
dilengkapi, perluas secara bertahap pengerahan tabungan ke seluruh kantor cabang.
6. Bilamana perluasan pelayanan tabungan ke semua kantor cabang telah tercapai, alihkan perhatian dari
Logistik perluasan kepada teknik penetrasi pasar.
Jenis-Jenis Produk Tabungan untuk Pengusaha Mikro
Instrumen tabungan harus disusun dengan tepat untuk memenuhi kebutuhan setempat. Adalah sangat penting bahwa LKM melakukan riset pasar sebelum memperkenalkan produk yang baik dengan berbagai tingkat likuiditas yang menjawab ciri-ciri dan kebutuhan keuangan dari berbagai segmen pasar.
Umumnya tabungan sukarela perorangan terbukti lebih berhasil daripada tabungan kelompok. Sebagian besar produk tabungan untuk para pelanggan mikro meliputi ciri-ciri sebagai berikut :
1. Persyaratan saldo pembukaan minimum biasanya rendah.
2. Penawaran bauran produk tabungan yang cair, produk tabungan semi likuid, dan deposito berjangka
Dengan struktur waktu tetap.
3. Penawaran suku bunga yang menarik.
4. Suku bunga sebaiknya meningkat sesuai dengan ukuran rekening tabungan untuk menyediakan intensif
Keuangan bagi para penabung.
5. Saldo rekening tabungan dibawah minimum tertentu di kecualikan dari pembayaran bunga untuk
mengimbangi sebagian biaya administrasi yang relatif tinggi.
6. Sebagian LKM mungkin membebani provisi dan komisi terhadap deposan untuk membuka dan menutp
rekening dan untuk pelayanan tertentu.
Ada tiga kelompok simpanan besar berdasarkan tingkat likuiditas rekening giro dengan sifat kecairan yang tinggi, yaitu :
Rekening Likuid. Simapanan dengan likuiditas yang tinggi menyediakan fleksibilitas terbesar dan likuiditas dan hasil yang paling rendah. Rekening giro atau simpanan atas permintaan adalah simpanan yang memungkinkan dana disetor dan ditarik pada setiap waktu. Seringkali tanpa pembayaran bunga. Rekening dengan kecairan yang tinggi sukar untuk dikelola, karena mereka membutuhkan pembukaan yang cermat dan bukan sumber pendanaan yang natap seperti deposito berjangka.
Rekening Semi Likuid. Rekening semi likuid menyediakan sebagian likuiditas dan sebagian bagi hasil. Sebagian rekening tabungan adalah semi likuid, yang berarti bahwa peminjam biasanya dapat menarik dana bebrapa kali dalam satu bulan dan menyetor dana pada setiap waktu. Tak serupa dengan rekening giro, rekening tabungan biasanya membayar tingkat bunga nominal yang terkadang didasarkan pada saldo minimum dalam rekening selama jangka waktu tertentu.
Deposito Berjangka Tetap. Depodito berjangka adalah rekening tabungan yang jangka waktunya sudah ditetapkan. Mereka menyediakan likuiditas paling rendah dan ahsil paling tinggi. Deposito berjangka biasanya merupakan sumber pendanaan yang mantap bagi LKM dan membayar hasil yang lebih tinggi untuk penabung. Biasanya, suku bunga didasarkan pada lamanya jangka waktu deposito dan pergerakan yang diharapkan dalam harga pasar. Deposito berjangka berkisar dari jangka waktu satu bulang hingga beberapa tahun, mereka memungkinkan LKM mendanai kredit untuk jangka waktu lebih pendek sedikt jangka waktu deposito. Ini membuat likuiditas dan manajemen kesenjangan (GAP) lebih mudah bagi LKM, karena dana tersedia untuk jangka waktu yang sudah ditetapkan, yang diimbangi likuiditas yang berkurang dan resiko suku bunga yang bertambah bagi penabung.
Biaya Mengerahkan Tabungan Sukarela
Biaya pengerahan tabungan bergantung tidak saja pada beberapa faktor internal seperti efisiensi operasional, namun juga pada bebrapa faktor eksternal seperti persyaratan cadangan minimum, tingkat pajak, dan kondisi pasar pada umumnya. Menentukan seluruh biaya internal dan eksternal membantu menetapkan berapa harga untuk membayar berbagai produk tabungan.
Biaya-biaya tersebut meliputi :
Biaya Pengadaan. Meliputi riset dan pengembangan yang mungkin termasuk memperkerjakan konsultan luar dan tenaga ahli dibidang tabungan, pencetakan buku tabungan dan bahan pemasaran lainnya untuk peluncuran awal, lemari besi, sistem komputer, termasuk piranti keras dan piranti lunak. serta biaya karyawan lama dan baru. Biaya ini seluruhnya diperkirakan dan suatu rencana dipikirkan sebelum mengembangkan produk tabungan.
Biaya Langsung. Merupakan biaya yang khusunya diakibatkan oleh penyediaan layanan tabungan. Biaya langsung bisa variabel atau tetap. Biaya variabel adalah biaya yang diakibatkan per rekening atau per transaksi. Mereka termasukwaktu dan bahan yang digunakan untuk membuka, memelihara, dan menutup rekening. Seluruh biaya ini dapat diperkirakan per rekening berdasarkan kegiatan rata-rata dan waktu yang dihabiskan untuk memproses transaksi dalam satu masa tertentu.
Biaya Langsung Tetap. Merupakan biaya yang diakibatkan oleh penyelenggaraan produk tabungan yang tidak berubah dengan jumlah rekening yang dibuka atau dipelihara. Ini termasuk gaji dan pelatihan terus menerus untuk para pejabat tabungan, manajemen tambahan, personalia akuntansi tambahan, infrastruktur kantor cabang dan setiap promosi khusus untuk produk tabungan.
Biaya Tidak Langsung. Adalah biaya yang tidak berhubungan langsung dengan penyediaan pelayanan tabungan namun sebagian perlu dibebankan pada operasi tabungan berdasar sebagian dari seluruh pelayanan yang disediakan oleh organisasi. Ini termasuk biay overhead seperti : gedung, biaya operasional umum. Biaya tidak langsung biasanya dibagi rata berdasarkan jumlah kegiatan bisnis yang dihasilkan oleh produk tabungan dibandingkan kegiatan bisnis lainnya seperti kredit, investasi, dan lainnya.
Biaya Dana. Merujuk pada suku bunga yang dibayarkan kepada deposan. Suku bunga berbeda-beda berdasarkan likuiditas dari rekening dan lamanya waktu simpanan ditempatkan.
Seluruh faktor biaya ini harus diperhatikankalau menawarkan produk tabungan. Namun demikian, sukar untuk memperkirkan secara teliti biaya operasional dan permintaan untuk setiap produk dan suku bunga yang penting untuk membuat instrumen menjadi menarik dan perbedaan menjadi menguntungkan. Dengan demikian adanya proyek percobaan adalah penting sekali, untuk memperkirakan ketetapan biaya, menetapkan suku bunga yang layak, menetapkan perbedaan yang sesuai, dan memastikan bahwa produk disusun untuk memenuhi kebutuhan pelanggan. Selanjutnya, sistem intensif LKM dapat disusun untuk meningkatkan produktivitas karyawan dan seterusnya mengurangi baiay administrasi.
Menetapkan Harga Produk Tabungan
Suku bunga yang dibayar atas simpanan didasarkan pada suku bunga simpanan yang berlaku untuk produk serupa pada lembaga, tingkat inflasi, serta penawaran dan permintaan pasar. Beberapa faktor risiko seperti risiko likuiditas dan risiko suku bunga harus juga dipertimbangkan berdasarkan jangka waktu simpanan. Akhirnya, biaya penyediaan tabungan sukarela juga mempengaruhi kebijakan penetapan harga simpanan.
LKM menanggung biaya operasional yang lebih besar untuk mengelola rekening dengan likuiditas yang tinggi dan dengan demikian suku bunga adalah lebih rendah. Produk tabungan perlu dihargai sehingga LKM menghasilkan perbedaan antara pelayanan tabungan dengan pelayanan kredit yang memungkinkan menjadi menguntungkan. Tenaga kerja dan biaya bukan keuangan lainnya harus dipertimbangkan dengan hati-hati kalau menetapkan suku bunga simpanan.
Tidak ada komentar:
Posting Komentar